2.
Samenvatting en financieel resultaat

Samenvatting

In onderstaande tabel staan alle bijstellingen ten opzichte van de Programmabegroting 2023. In de hoofdstukken die hierop volgen wordt verder ingegaan op wat dit betekent voor de programma’s en de financiële overzichten.

Zoals in de aanbiedingsbrief is gemeld, is het beeld over 2023 als geheel negatief. De belangrijkste oorzaken hiervoor zijn:

• Bouwleges (€ 0,8 miljoen). Door de daling in de vergunningaanvragen worden er minder WABO-leges ontvangen.

• Actualisatie Jeugdbudget (€ 3,6 miljoen). Ondanks de daling van het aantal kinderen in zorg is er sprake van een explosieve stijging van de kosten.

• Actualisatie uitkeringen en BUIG budget (€ 1,3 miljoen). Als gevolg van de stijging van het minimumloon en door de toename van het aantal uitkeringen stijgen de lasten van bijstandsuitkeringen. De financiering vanuit het BUIG-budget schiet daarvoor dit jaar tekort.

• Stormschade Poly (€ 1,4 miljoen). De stormschade door Poly d.d. 5 juli 2023 is geraamd op € 1.356.500. Dit is exclusief de schade aan het Trimpad.

• Gebleken is dat doorstroom en doelgroepen beschermd wonen veranderen. Hierdoor blijft op de subsidie Leviaan een bedrag van € 1,3 miljoen over voor de jaren 2022 en 2023.

• De mei- en septembercirculaire pakt incidenteel € 2,7 miljoen voordeliger uit voor de gemeente in 2023. Dit voordeel wordt met name veroorzaakt door een stijging van het nominale accres (lonen- en prijzen).

• Positieven gevolgen uitspraak over de koepelvrijstelling Belastingdienst voor Werkom (€ 0,7 miljoen voordeel)

• Actualisering parkeerexploitatie (€ 0,8 miljoen nadeel)

Financieel resultaat

Onderstaande tabel geeft aan uit welke onderdelen het financieel resultaat over 2023 is samengesteld. Het gaat om bedragen x € 1.000, waarbij een '+' staat voor voordelig en een '-' voor nadelig. Een nadere toelichting op deze (en alle overige) bijstellingen is te vinden in hoofdstuk 4 bij de financiële afwijkingen per programma en beleidsvelden.

Na de voorgestelde bijstellingen uit deze Najaarsnota 2023 (afgerond € 2,5 miljoen nadelig) is de prognose van het rekeningsaldo voor 2023 afgerond € 2,1 miljoen nadelig.

Overige begrotingsaspecten Najaarsnota

Vacatureruimte en kosten inhuur derden
De kosten van inhuur bedragen tot en met september 2023 € 10,8 miljoen. Daarnaast zijn er tot en met september (voor heel 2023) voor een bedrag van ruim € 4,1 miljoen verplichtingen aangegaan. Totaal € 14,9 miljoen. Dit bedrag kan nog hoger uitvallen als er in het laatste kwartaal nog nieuwe verplichtingen worden aangegaan. Dit staat gelijk aan de inhuurkosten die in 2022 zijn verantwoord. In deze Najaarsnota worden inhuurkosten bijgeraamd in verband met Oekraïne, die gedekt worden door een rijksbijdrage. Daarnaast is er meer ingehuurd in verband met extra bezwaren en beroepen en de vervanging van zwangerschapsverloven welke niet volledig gecompenseerd konden worden. Deze kosten (in totaal € 740.000) zijn niet gedekt en ook deze zijn daarom als bijstelling meegenomen in deze Najaarsnota.

Investeringschema 2023
In de financiële verordening (artikel 5, lid 3) staat dat afwijkingen vanaf 5%, met een minimum van € 10.000, op investeringskredieten tot € 2 miljoen moeten worden toegelicht. Bij overschrijdingen op investeringskredieten vanaf € 2 miljoen geldt dat afwijkingen groter dan € 100.000 worden toegelicht. Daarnaast moet een aanvullende kredietaanvraag aan de raad ter goedkeuring worden voorgelegd. Hieronder vindt u de kredieten terug die worden overschreden en/of onvermijdelijk zijn in de bedrijfsvoering en waar instemming op wordt gevraagd:

• Prijsverhoging: € 35.894 voor de beschoeiing voor de parkeergarage van het Stadshuis.

• Prijsverhoging: € 35.000 voor de aanschaf van het DocuDistri systeem.

• Prijsverhoging: € 153.000 voor het schoolplein van de openbare basisschool De Bloeiende Perelaar.

• Prijsverhoging: € 93.458 voor de ophoging van de kademuren in Purmerend-Zuid.

• Knelpunt bedrijfsvoering: € 55.000 voor aanschaf nieuw dienstvoertuig handhaving.

Overhevelingen programmabudget en resterende bestedingen reserves
We hebben vanwege de vele opgaven en de beperkte capaciteit keuzes moeten maken. Voor de uitvoeringsplannen betekent dit dat een aantal activiteiten niet (geheel) is uitgevoerd in 2023. Voorgesteld wordt deze naar 2024 door te schuiven.

Naast de overheveling van reguliere exploitatiebudgetten geldt dit ook voor uitgaven die ten laste van de reserves zijn geraamd. Hiervoor wordt in het raadsbesluit instemming gevraagd. Voorstellen voor budgetoverheveling zijn getoetst aan de volgende criteria:

• Beleidsinhoudelijke noodzaak.

• Inbedding in de werkplanning/jaarplan van het nieuwe ja(a)ren.

• Effect op de voortgang/uitvoering van de reguliere werkzaamheden/activiteiten.

• De overheveling heeft betrekking op incidentele budgetten.

In hoofdstuk 4 bij de programma's en in hoofdstuk 5.2 bij het onderdeel resultaatbestemming en reservemutaties worden de overhevelingen van budgetten nader toegelicht.

Structurele effecten 2024-2027 Najaarsnota 2023
In de inleiding is aangegeven dat het structurele financiële beeld, zoals dit in de Programmabegroting 2024 is opgenomen, niet wezenlijk is veranderd. Wel zijn er in de begrotingswijziging 2024 bij deze Najaarsnota bijstellingen meegenomen die een effect hebben op 2024 en verder. Deze zijn voor u toegelicht in de bijlage. De belangrijkste zijn:

• Reserveren middelen loon- en prijsontwikkelingen septembercirculaire gemeentefonds op stelpost voor Voorjaarsnota 2024 (2024: € 1,9 miljoen).

• Doorschuiven incidentele budgetten van 2023 naar 2024 (€ 5 miljoen).

• Opnemen gelden Integraal Zorgakkoord (IZA, 2024 € 2,9 miljoen).

• Doorschuiven uitvoering proeftuin aardgasvrij (blok 2, 2024 € 4,1 miljoen).

• Diverse kleinere ontwikkelingen.

Per saldo is de begrotingsruimte 2024 na verwerking van bovenstaande bijstellingen afgerond: € 0,5 miljoen voordelig. Het meerjarenbeeld is nagenoeg gelijk aan het beeld na de 1e wijziging van de primitieve begroting 2024 met uitzondering van 2027. Het nadelige saldo is verbeterd met € 3,5 miljoen door een hogere inkomsten vanuit het gemeentefonds als gevolg van de nieuwe financieringsystematiek (raadsbrief 1589105). In het besluit wordt gevraagd om in te stemmen met de (structurele) effecten voor het meerjarenbeeld 2024-2027 en deze als 2e wijziging op de primitieve begroting 2024 te verwerken.

Tabel financieel beeld begroting 2024-2027 na 2e wijziging primitieve begroting 2024